При ввозе авто в Россию в 2026 году основные платежи - таможенная пошлина, акциз, НДС и утилизационный сбор. Многие путают их друг с другом, хотя это совершенно разные взносы. Разберём по полочкам: что это, как считается, когда и кому платить, и в чём главная разница.
Что такое таможенная пошлина
Таможенная пошлина - это обязательный налог на импорт ТС, который защищает внутренний рынок от дешёвого зарубежного транспорта и пополняет федеральный бюджет страны. Взимается единожды при растаможке машины и вычисляется по единым ставкам для физ лиц, завозящих транспорт для личного использования. Размер пошлины опирается на возраст автомобиля, его стоимость по договору и рабочий объём двигателя. Для новых машин (до 3 лет) акцент на цене, для подержанных - на объёме мотора. Актуальные тарифы утверждены Решением Совета ЕЭК № 107 от 20.12.2017 и доступны в таблице на сайте ФТС России. Это позволяет заранее спрогнозировать затраты и предотвратить неожиданности на границе.
Формула расчета таможенной пошлины
Для физических лиц (личное пользование) пошлина вычисляется по таблице единых тарифов - берётся максимум из процентной части (от стоимости) или фиксированной (евро за 1 см³ объёма мотора).
Для юрлиц и коммерческого ввоза - 15–25% от стоимости, без единых ставок.
От чего зависит ставка таможенной пошлины
Возраст машины
Диапазон стоимости / объём двигателя (см³)
Размер пошлины для физлиц
До 3 лет
До 8500 €
54% от стоимости, но не менее 2,5 €/см³
8500–16700 €
48% от стоимости, но не менее 3,5 €/см³
16700–42300 €
48% от стоимости, но не менее 5,5 €/см³
42300–84500 €
48% от стоимости, но не менее 7,5 €/см³
84500–169000 €
48% от стоимости, но не менее 15 €/см³
Свыше 169000 €
48% от стоимости, но не менее 20 €/см³
3–5 лет
До 1000
1,5 €/см³
1000–1500
1,7 €/см³
1500–1800
2,5 €/см³
1800–2300
2,7 €/см³
2300–3000
3 €/см³
Свыше 3000
3,6 €/см³
Старше 5 лет
До 1000
3 €/см³
1000–1500
3,2 €/см³
1500–1800
3,5 €/см³
1800–2300
4,8 €/см³
2300–3000
5 €/см³
Свыше 3000
5,7 €/см³
Сумма переводится в евро по курсу ЦБ на день подачи декларации. Для электрокаров - 15% от стоимости (с 2022 года).
Что такое утилизационный сбор для ТС
Утильсбор - это единоразовый платёж за будущую экологическую утилизацию транспортного средства. Он покрывает затраты на переработку машины после окончания срока службы, минимизируя вред для окружающей среды. Регулируется статьей 24.1 ФЗ № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» и Постановлением Правительства № 1291 от 26.12.2013 (с правками № 1713 от 01.11.2025, введенными с 1 декабря 2025).
С новыми правилами сбор стал жёстче привязан к мощности двигателя, чтобы стимулировать импорт экологичных моделей и поддержать отечественный автопром. Деньги идут в специальный фонд, а не в общий бюджет, платится сбор до оформления авто на границе или перерегистрации, если машина едет с ЕАЭС, например РБ или Киргизии, то на оплату дают 5 дней после пересечения границы .
Кто и когда платит утильсбор
Платить утильсбор обязаны все - от производителей и импортеров до физлиц, кроме льготных категорий (беженцы, временный ввоз, машины старше 30 лет, дипломаты, Калининградская ОЭЗ). Момент уплаты - до выпуска автомобиля с таможни (для импорта) или до постановки на учёт в ГИБДД (если машина куплена в РФ у лица с льготой).
Без подтверждения в ЭПТС (электронном паспорте) регистрация невозможна, а эксплуатация - незаконна. Для физлиц ввозящих 1 ТС в год для себя (без перепродажи 12 месяцев) возможна льгота, но только до 160 л.с. и 3 л объёма.
Как вычисляется величина утилизационного сбора
Формула простая и прозрачная: Утильсбор = Базовая ставка × Коэффициент.
Базовые ставки в 2026 году неизменны:
Легковые авто - 20 000 рублей;
Грузовики и автобусы - 150 000 рублей.
Показатель основывается на возрасте ТС, объёме и мощи двигателя (с декабря 2025 учтена мощность для всех типов моторов, включая гибриды).
Для физлиц (личное пользование, 1 транспорт в год, до 160 л.с. и 3 л) - льготные коэффициенты 0,17 (до 3 лет, 3400 рублей) и 0,26 (старше, 5200 рублей).
Всё, что мощнее или для торговли - полный коммерческий коэффициент (от 33,37 и выше, до 180+ для суперкаров). Показатели индексируются ежегодно на 10–20% до 2030 года, чтобы стимулировать зелёный транспорт.
Ключевые отличия утильсбора от таможенной пошлины
Параметр
Таможенная пошлина
Утилизационный сбор
Цель
Защита рынка, доход бюджета
Финансирование будущей утилизации
Законодательная база
Таможенный кодекс ЕАЭС
ФЗ № 89-ФЗ + Постановление № 1291
От чего зависит
Стоимость ТС + объём мотора + возраст
Возраст + объём + мощь мотора
Льготы для физлиц
Есть (единые ставки)
Есть, но только до 160 л.с. и 3 л (с 2025 года)
Возврат
Возможен, только если оплатили не туда или положили деньги на счет таможни, но потом не подали документы на списание (привязали деньги к определенному автомобилю), если уплачено правильно и списано, то вернуть уже невозможно
Возможен в редких случаях
Кому идёт сумма
Федеральный бюджет
Специальный фонд утилизации
Влияет ли на НДС
Да - НДС считается от (стоимость + пошлина + акциз)
Нет - НДС считается без учёта утильсбора
Главное: пошлина зависит от цены машины, утильсбор - от её технических характеристик.
Пример расчета платежей для ввозимого ТС
Volkswagen Tiguan 1.5 TSI 2025 года (150 л.с., объём 1498 см³). Стоимость по договору - 35 000 € (4 200 000 рублей по курсу 120)
Таможенная пошлина (физлицо, до 3 лет, стоимость 35 000 € ≈ 42 300 € по границе): 48% от 4 200 000 = 2 016 000 рублей (но проверяем фиксированную: 5,5 €/см³ × 1498 ≈ 8 239 € ≈ 988 680 рублей - берём максимум: 2 016 000 рублей).
Утильсбор (150 л.с., новый, льгота для физлица): 20 000 × 0,17 = 3 400 рублей.
Плюс таможенный сбор ≈ 16 524 рублей. Итого таможенных платежей: ≈ 2 045 074 рублей. Стоимость авто + растаможка = 6 245 074 руб.
Сложности с реквизитами для оплаты
Даже когда сумма утилизационного сбора рассчитана верно, возникает следующий важный вопрос: куда именно производить оплату? К нам обратился клиент, который столкнулся именно с такой сложностью - он не знал, какие реквизиты являются правильными для перечисления средств.
Ошибка на этом этапе может привести к потере времени и лишним сложностям с возвратом платежа. Чтобы этого избежать, мы предоставили клиенту подробную консультацию и передали ему чёткую памятку по оплате со всеми актуальными реквизитами.
После этого сопроводили процесс, и платёж был успешно списан. Таким образом, клиент был уверен, что средства поступят по верному назначению, а весь процесс прошёл для него максимально гладко и без рисков.
Частые ошибки и как их избежать
Путают пошлину и утильсбор, неправильно считают конечную стоимость автомобиля с учетом всех платежей.
Нарушают одно из условий личного пользования: 160 л.с., объем двигателя 3 литра, не продавать машину 12 месяцев, ввоз одной машины в год.
Не спешат списать утильсбор и получают пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Совет: если машина мощнее 160 л.с., считайте всё сразу у брокера - сэкономите нервы и сотни тысяч.
Вопросы и ответы про утильсбор и пошлину
Чем отличается оплата для физлиц и юрлиц?
Физлица платят пошлину по выгодным единым ставкам, а утильсбор могут снизить до 3400–5200 рублей (при условиях). Юрлица платят пошлину 15–25 %, НДС, акциз и полный утильсбор без скидок.
Можно ли не платить утильсбор, если уже заплатил пошлину?
Нельзя. Это разные платежи. Пошлина идёт в бюджет, утильсбор - в фонд утилизации.
Что будет, если не оплатить один из платежей?
За пошлину, НДС и акциз - не выпустят с таможни. За утильсбор - выпустят, но ГИБДД не поставит на учёт. Лучше сразу правильно списать утильсбор и не создавать себе проблем.
Есть ли страны, с которыми льготные условия?
Да, с членами ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан и др.) пошлина нулевая, но утильсбор платятся полностью по российским правилам.